3月27日，因發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)撤回上市申請(qǐng)文件，深交所宣布終止對(duì)3家擬IPO企業(yè)的上市審查。

同一時(shí)間，科創(chuàng)板也有一家擬IPO企業(yè)以“擬進(jìn)行股權(quán)調(diào)整”為由，撤回上市申請(qǐng)。加上4家創(chuàng)業(yè)板排隊(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)更新需要，進(jìn)入中止審查狀態(tài)，一天之內(nèi)共有8家企業(yè)的IPO排隊(duì)狀態(tài)出現(xiàn)異常。

券商中國記者據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，今年以來，A股共有61家擬IPO公司撤回了上市申請(qǐng)，包括一家曾在1月被抽中年內(nèi)首批IPO現(xiàn)場檢查的企業(yè)。此外，另有13家擬IPO企業(yè)未能成功闖關(guān)，最終終止審核。

(資料圖片僅供參考)

4家公司同日撤退

3月27日，上交所科創(chuàng)板公告稱，因昆侖太科(北京)技術(shù)股份有限公司(簡稱“昆侖太科”)擬進(jìn)行股權(quán)調(diào)整，發(fā)行人及其保薦人撤回發(fā)行上市申請(qǐng)，終止其發(fā)行上市審核。此時(shí)距離該公司上市申請(qǐng)受理，已過去三個(gè)季度。

事實(shí)上，昆侖太科早在去年7月就已收到上交所的審核問詢，但因財(cái)務(wù)資料超過有效期，該公司的審核進(jìn)度不得不中止三個(gè)月。因此直到2023年1月12日，該公司的回復(fù)意見才姍姍來遲，距離收到問詢函已過去近半年時(shí)間。

與此同時(shí)，同樣因發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)撤回上市申請(qǐng)文件，深交所創(chuàng)業(yè)板宣布終止對(duì)3家擬IPO企業(yè)的上市審查。

其中，浙江孚諾醫(yī)藥股份有限公司、廣州芯德通信科技股份有限公司兩家公司均在今年2月收到了第二輪審查問詢函，且均未能完成第二輪問詢回復(fù)。

而蘇州愛得科技發(fā)展股份有限公司更是在2022年10月收到監(jiān)管問詢函后不久，就因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)過期被深交所中止上市審核，直到今年3月22日才完成財(cái)務(wù)資料更新，并恢復(fù)正常審核。僅不過一周時(shí)間，這家公司便毅然撤回了上市申請(qǐng)，甚至連半年前的第一輪審核問詢函都未能回復(fù)。

此外，3月27日，深交所創(chuàng)業(yè)板還有4家擬IPO企業(yè)，因發(fā)行人及保薦人更新財(cái)務(wù)資料，主動(dòng)申請(qǐng)中止發(fā)行上市審核程序，其中就有被選為年內(nèi)首批現(xiàn)場檢查擬IPO企業(yè)的中船雙瑞(洛陽)特種裝備股份有限公司。

這里需要注意的是，《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》中規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時(shí)間總計(jì)不超過三個(gè)月，中止審核等情況不計(jì)算在內(nèi)。但因財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)超過有效期、或發(fā)行人主動(dòng)要求的中止審核，需在三個(gè)月內(nèi)完成資料補(bǔ)充。

換言之，擬上市企業(yè)最長也需要在半年時(shí)間內(nèi)完成對(duì)監(jiān)管審查問詢函的回復(fù)。

年內(nèi)61家企業(yè)撤材料

盡管監(jiān)管部門三令五申，擬IPO企業(yè)不可“帶病申報(bào)”，更不可“一撤了之”，但目前來看，排隊(duì)企業(yè)的撤材料情況似乎尚未出現(xiàn)明顯逆轉(zhuǎn)。

券商中國記者據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至3月27日，年內(nèi)A股市場共有61家擬IPO企業(yè)以主動(dòng)撤材料的方式，終止了上市之旅；另有13家企業(yè)則是因?yàn)殛J關(guān)失敗，不得不終止審查；還有7家企業(yè)則是因各種原因(主要是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)過期)而變?yōu)橹兄箤彶闋顟B(tài)。

若按照月份劃分，今年1-3月，撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)數(shù)量分別為16家、18家和34家——盡管考慮到春節(jié)假期影響，3月企業(yè)撤回?cái)?shù)量仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過前兩個(gè)月。不過，這或許也與3月逼近財(cái)報(bào)披露期，導(dǎo)致企業(yè)在補(bǔ)充資料等方面壓力過大有關(guān)。

值得一提的是，一直以來A股擬IPO企業(yè)往往在被抽中現(xiàn)場檢查后，集中卡點(diǎn)撤材料，但這一情況似乎正在有所改變。在今年1月被抽中的年內(nèi)首批5家現(xiàn)場檢查IPO企業(yè)中，目前只有浙江羊絨世家服飾股份有限公司(簡稱“羊絨世家”)一家撤了材料。

今年1月6日，羊絨世家向深交所遞交了IPO申報(bào)稿，就在同一天，這家企業(yè)竟“幸運(yùn)”地被選進(jìn)現(xiàn)場檢查名單，并在2月6日撤回了IPO申請(qǐng)，結(jié)束了短短一個(gè)月的IPO旅途。

監(jiān)管部門也在不斷強(qiáng)化針對(duì)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度。深交所近日公布了《深交所發(fā)行上市審核動(dòng)態(tài)》2023年第2期。其中提到，今年2月，深交所針對(duì)1家首發(fā)項(xiàng)目向發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)出具《監(jiān)管工作函》，原因是在現(xiàn)場督導(dǎo)后，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在信息披露不規(guī)范、中介機(jī)構(gòu)核查把關(guān)不到位的情形。同時(shí)，深交所還針對(duì)3 家承銷商因創(chuàng)業(yè)板首發(fā)項(xiàng)目發(fā)行承銷業(yè)務(wù)違規(guī)或不規(guī)范，采取出具《監(jiān)管工作函》的工作措施，關(guān)注其在發(fā)行業(yè)務(wù)中存在的操作錯(cuò)誤、信息披露錯(cuò)誤等情形。

（文章來源：券商中國）

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