為了償還個(gè)人債務(wù)，*ST和佳實(shí)控人竟挪用了超5億元上市公司的資金，連續(xù)兩年的年報(bào)也出現(xiàn)虛假記載。而其也將為自己的違法違規(guī)行為付出代價(jià)……

3月5日晚，*ST和佳發(fā)布公告，公司收到了廣東證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司以及公司控股股東郝鎮(zhèn)熙及蔡孟珂、公司董事會(huì)秘書(shū)張曉菁、公司子公司珠海恒源融資租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒源租賃”)副總經(jīng)理龔素明四人全數(shù)領(lǐng)罰。

(資料圖)

公告顯示，公司及四人是因?yàn)樯嫦有畔⑴哆`法違規(guī)而被處罰，主要原因涉及兩大方面：

第一個(gè)方面是定期報(bào)告存在重大遺漏，具體來(lái)看，就是公司實(shí)控人占用公司資金。

向前回溯，截至2021年12月31日，郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂夫婦合計(jì)持有*ST和佳21.25%的股份，是*ST和佳實(shí)際控制人。經(jīng)查，*ST和佳2020年以虛假融資租賃業(yè)務(wù)、員工借款的名義，對(duì)外劃轉(zhuǎn)5.02億元，用于償還郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂的個(gè)人債務(wù)。*ST和佳2021年上半年以員工借款的名義，對(duì)外劃轉(zhuǎn)450萬(wàn)元，用于償還郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂的個(gè)人債務(wù)。

因此，廣東證監(jiān)局認(rèn)為公司的上述行為涉嫌違反相關(guān)法律法規(guī)，未在2020年年度報(bào)告和2021年半年度報(bào)告中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露關(guān)聯(lián)方資金占用的情況，相關(guān)定期報(bào)告存在重大遺漏。

第二個(gè)方面是定期報(bào)告存在虛假記載，未在2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露當(dāng)年度公司的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等信息。

公告顯示，2020年度，*ST和佳對(duì)恒源租賃與7家項(xiàng)目公司的虛假融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行了財(cái)務(wù)記賬，導(dǎo)致*ST和佳2020年虛增收入3982萬(wàn)元，占2020年?duì)I業(yè)收入的4.28%，虛減2020年利潤(rùn)572萬(wàn)元，占2020年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)的-9.14%。

2021年度，*ST和佳通過(guò)虛假融資租賃業(yè)務(wù)虛增2021年收入6243萬(wàn)元，占2021年?duì)I業(yè)收入的8.51%，虛增2021年利潤(rùn)705萬(wàn)元，占2021年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)的-1.86%。

而廣東證監(jiān)局也詳細(xì)說(shuō)明了每個(gè)人受到處罰的原因。

郝鎮(zhèn)熙作為*ST和佳的實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)和總裁，組織、策劃、指使及隱瞞關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用行為，未履行信息披露義務(wù)。

蔡孟珂作為*ST和佳的實(shí)際控制人、時(shí)任副董事長(zhǎng)，提供了貴州**酒業(yè)發(fā)展有限公司、北京****品牌管理有限公司等公司主體以預(yù)付款名義占用資金，提供了其個(gè)人和多個(gè)關(guān)聯(lián)公司的銀行賬戶(hù)用于相關(guān)占用資金的劃轉(zhuǎn)，并實(shí)際使用相關(guān)資金，其參與、知悉并隱瞞關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用行為，未履行信息披露義務(wù)。

張曉菁2019年9月30日至2022年2月7日擔(dān)任*ST和佳董事，2019年10月18日至今擔(dān)任*ST和佳董秘，主要負(fù)責(zé)*ST和佳“三會(huì)”運(yùn)作和信息披露事務(wù)。張曉菁從2020年9月開(kāi)始知悉郝鎮(zhèn)熙通過(guò)恒源租賃以虛假融資租賃的形式挪用資金，經(jīng)過(guò)王某斌等人的賬戶(hù)周轉(zhuǎn)再轉(zhuǎn)給郝鎮(zhèn)熙個(gè)人使用的情況，其協(xié)助郝鎮(zhèn)熙聯(lián)系王某斌落實(shí)華融資產(chǎn)融資、核對(duì)與王某斌的資金往來(lái)等事項(xiàng)。

龔素明2016年4月28日至2022年12月29日擔(dān)任*ST和佳監(jiān)事，2017年3月17日至調(diào)查日擔(dān)任恒源租賃副總經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)恒源租賃日常經(jīng)營(yíng)執(zhí)行層面的管理，其具體負(fù)責(zé)虛假融資租賃業(yè)務(wù)辦理，知悉郝鎮(zhèn)熙通過(guò)恒源租賃以虛假融資租賃的形式挪用資金的行為。

對(duì)此，廣東證監(jiān)局?jǐn)M作出處罰：

對(duì)珠海*ST和佳責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款300萬(wàn)元；

對(duì)郝鎮(zhèn)熙給予警告，并處以罰款200萬(wàn)元，其中，對(duì)其作為實(shí)際控制人違法違規(guī)行為處以罰款100萬(wàn)元，對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以罰款100萬(wàn)元；

對(duì)蔡孟珂給予警告，并處以罰款150萬(wàn)元，其中，對(duì)其作為實(shí)際控制人違法違規(guī)行為處以罰款100萬(wàn)元，對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以罰款50萬(wàn)元；

對(duì)張曉菁給予警告，并處以罰款70萬(wàn)元；

對(duì)龔素明給予警告，并處以罰款70萬(wàn)元。

除了上述風(fēng)險(xiǎn)事件之外，*ST和佳還在公告中提示了公司當(dāng)前面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

首先是年報(bào)“非標(biāo)”的風(fēng)險(xiǎn)，公司因2021年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票于2022年5月5日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。目前該種風(fēng)險(xiǎn)警示情形尚未消除。若公司2022年度出現(xiàn)《股票上市規(guī)則》第10.3.10條規(guī)定的情形之一，公司股票將被終止上市。

其次是資金占用問(wèn)題，公司因控股股東存在非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情形，經(jīng)公司自查并委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所核查，截至2022年6月30日止，郝鎮(zhèn)熙非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金合計(jì)6.86億元。目前該情形尚未解決。

（文章來(lái)源：上海證券報(bào)）

關(guān)鍵詞： ST和佳 違規(guī)行為 廣東證監(jiān)局